营运资金管理分析哪些指标

1. 营运资金管理分析哪些指标

您好，营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。因此，营运资金管理影响指标有流动资产和流动负债。扩展资料营运资本大于零实质上为防止现金流量的不利波动，营运资金企业应在期限结构的基础上建立相应的安全边际。这种安全边际的范围大小，需要企业管理者对短期融资与长期融资的比例进行决策，由此形成了不同的营运资本融资战略，营运资本战略也可以分为三种：稳健型、配合型和激进型。对于稳健型战略而言，一部分临时性流动资产的资金需求来自短期融资，营运资金一部分临时性流动资产与永久性流动资产以及固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。稳健型营运资本战略不仅是永久性流动资产与固定资产资金需求由长期融资予以满足，而且部分临时性流动资产资金需求亦来自长期融资，因此企业无法偿还到期债务的风险较低。但因一般情况下长期融资成本高于短期融资成本，企业整体收益率亦表现为较低，可见，营运资金稳健型融资战略是一种风险与收益均较低的营运资本战略。与营运资本密切相关的概念是流动比率，它是流动资产与流动负债的比值，有财务常识的都会熟知该指标通常有大于1.5倍或2倍的数值要求，这是基于流动性和偿债能力的安排。如果从资金融资规划分析，这个2倍比率的要求实质上就是短期负债融资必须全部投资于流动资产，并有二分之一的流动资产资金需求应该由长期融资解决。换言之，营运资金企业随时做好了以流动资产打五折的安排以应对流动负债的支付压力，这种固化的比率要求是财务稳健的标志，也由此构造起了一道财务风险防火墙：无论如何公司都不能以长期资产用来抵偿流动负债。一旦企业“落魄”到只能以变卖长期资产去应对流动性压力，谁都能猜到企业结局如何。与稳健型营运资本战略相对应的是一种风险偏好型——激进型营运资本融资战略。在这种融资战略中，临时性流动资产以及部分永久性流动资产资金需求来自短期融资，而部分永久性流动资产与固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。

2. 营运资金管理重视程度分析概述

1．如何理解现金为王

（1）企业要运转就需要现金，现金之于企业，如同血液之于生命。

（2）决定企业是否要破产的不是亏损，不是资不抵债，而是不能偿还到期的债务。

（3）企业经营的目的不是赚利润，而是赚钱，如果没有现金流入，那么利润不过是纸面财富。

（4）企业的其他资产形态如果要转换成现金，可能或多或少会贬值。

2．资金管理三层境界

资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。第一层境界：注重资金安全，在这个阶段主要是通过制度流程的设计，让钱别出事。第二层境界：注重资金效率，设法让资金快速周转起来，减少营运资金的占用，降低公司的资产负债率。第三层境界：注重资金收益，懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。

3．经营活动净现金流为负的原因

现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数，往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因，我们可以从两个角度去评判：第一个角度，看公司盈利性，看公司经营是否陷入困境，是否亏损。第二个角度，看营运资金管理，是否存在以下乱象，如应收账款长期挂账，过度采购、大股东占用公司资金等。

4．华为的现金流为什么那么好

观察华为的年报，你会发现一个数据特征：华为经营活动现金净流量始终高于营业利润。这样的数据特征还原为业务语言就是，华为每一分钱的收入和利润都收回来了。华为为什么做得这么好？看看华为对地区部的绩效考核就能找到答案：华为始终强调收入、利润、现金流均衡增长，现金流考核的权重甚至高于利润。

5．资金管理中的“提质增效”

现今央企普遍成立了财务公司。财务公司的实质是服务集团内部的准银行，它将集团控制的分（子）公司的资金集中起来，利用分（子）公司用款的时间差，对资金抽长补短。站在集团层面，财务公司可以从整体上降低集团的资金成本或提升资金收益。对于体量不足以成立财务公司的企业集团，不妨先考虑实现资金集中管理。

6．营运资金占用高的企业，管理大都有问题

营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。

7．善用OPM

销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给企业提供无息贷款。这种运作商【摘要】
营运资金管理重视程度分析概述【提问】
您好，我这边正在为您查询，请稍等片刻，我这边马上回复您~【回答】
亲，您好，很高兴能为您解答。营运资金管理重视程度分析概述：营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。【回答】
1．如何理解现金为王

（1）企业要运转就需要现金，现金之于企业，如同血液之于生命。

（2）决定企业是否要破产的不是亏损，不是资不抵债，而是不能偿还到期的债务。

（3）企业经营的目的不是赚利润，而是赚钱，如果没有现金流入，那么利润不过是纸面财富。

（4）企业的其他资产形态如果要转换成现金，可能或多或少会贬值。

2．资金管理三层境界

资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。第一层境界：注重资金安全，在这个阶段主要是通过制度流程的设计，让钱别出事。第二层境界：注重资金效率，设法让资金快速周转起来，减少营运资金的占用，降低公司的资产负债率。第三层境界：注重资金收益，懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。

3．经营活动净现金流为负的原因

现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数，往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因，我们可以从两个角度去评判：第一个角度，看公司盈利性，看公司经营是否陷入困境，是否亏损。第二个角度，看营运资金管理，是否存在以下乱象，如应收账款长期挂账，过度采购、大股东占用公司资金等。

4．华为的现金流为什么那么好

观察华为的年报，你会发现一个数据特征：华为经营活动现金净流量始终高于营业利润。这样的数据特征还原为业务语言就是，华为每一分钱的收入和利润都收回来了。华为为什么做得这么好？看看华为对地区部的绩效考核就能找到答案：华为始终强调收入、利润、现金流均衡增长，现金流考核的权重甚至高于利润。

5．资金管理中的“提质增效”

现今央企普遍成立了财务公司。财务公司的实质是服务集团内部的准银行，它将集团控制的分（子）公司的资金集中起来，利用分（子）公司用款的时间差，对资金抽长补短。站在集团层面，财务公司可以从整体上降低集团的资金成本或提升资金收益。对于体量不足以成立财务公司的企业集团，不妨先考虑实现资金集中管理。

6．营运资金占用高的企业，管理大都有问题

营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。

7．善用OPM

销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给企业提供无息贷款。这种运作商【回答】
希望以上回答对您有所帮助~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦~【回答】

3. 论述企业的营运资金管理活动有哪些？

企业营运资金管理分析对资金及范围的理解主要有以下几种不同意见:1.资金是指现金(包括银行存款),即以现金代表资金说明企业的财务状况。按此观点编制的财务状况变动表称为现金流量表。2.资金是指营运资金。营运资金管理营运资金是流动资产减流动负债的金.额。据以编制的财务状况变动表称为“资金来源与运用表”。3.资金是指全部资金。即在营运资金基础上，营运资金管理对虽然不影响现金或营运资金发生变化,但属于企业重大资金变化的财务事项，也在财务状况变动表中予以揭示。
在会计实务中一般采用以现金或营运资金为基础编制财务状况变动表。我国财务状况变动表的编制，营运资金管理是以营运资金为基础，并补充了引起重大资金变化的财务事项，如对外投资转出固定资产和无固定资产、接受捐赠固定资产、提取公积金等，营运资金管理以全面地反映企业的资金变化情况。这实际上是以全部资金为基础编制的财务状况变动表。

4. 对企业营运资金进行分析是以下因素不需要关注的是

1.企业的行业特点.一般地,创造附加价值低的企业(如商业企业),营运资金需求低;创造附加价值高的企业(如设备制造企业)生产与付款周期长,存货需求大,因而营运资金需求多.

2.企业的生产规模.企业的资金需求的和来源都随企业的经营规模而变化,因此营运资金需求也必然随生产经营规模而变化.随着企业生产规模的扩大,通常情况是企业资金需求和资金供应的矛盾更加突出,引起营运资金需求的增加.这主要原因是:资金来源紧张,企业利息负担加重;资金占用不合理的情况多,资金大量沉淀.

3.市场的变化.在物价上涨时期,营运资金需求会增加.对于工业企业,一方面由于流动负债的增加,不足以抵补原材料涨价而增加的资金需求,另一方面企业的应收账款并不能随通货膨胀而增值,这两方面促成企业的营运资金需求增加.

4.企业资金管理水平.存货、应收账款、应付账款的管理,直接影响营运资金需求,加速存货和应收账款的周转,会使资金需求下降;顾客付款期的延长和企业支付期的缩短,也会使资金需求增加.【摘要】
对企业营运资金进行分析是以下因素不需要关注的是【提问】
1.企业的行业特点.一般地,创造附加价值低的企业(如商业企业),营运资金需求低;创造附加价值高的企业(如设备制造企业)生产与付款周期长,存货需求大,因而营运资金需求多.

2.企业的生产规模.企业的资金需求的和来源都随企业的经营规模而变化,因此营运资金需求也必然随生产经营规模而变化.随着企业生产规模的扩大,通常情况是企业资金需求和资金供应的矛盾更加突出,引起营运资金需求的增加.这主要原因是:资金来源紧张,企业利息负担加重;资金占用不合理的情况多,资金大量沉淀.

3.市场的变化.在物价上涨时期,营运资金需求会增加.对于工业企业,一方面由于流动负债的增加,不足以抵补原材料涨价而增加的资金需求,另一方面企业的应收账款并不能随通货膨胀而增值,这两方面促成企业的营运资金需求增加.

4.企业资金管理水平.存货、应收账款、应付账款的管理,直接影响营运资金需求,加速存货和应收账款的周转,会使资金需求下降;顾客付款期的延长和企业支付期的缩短,也会使资金需求增加.【回答】

5. 在对企业营运资金进行分析时哪些因素不需要关注

您好，很高兴为您解答！
作用
由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，净营运资本主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。
企业的净营运资本状况对于企业内部管理非常重要，也是一个被广泛用于计量企业财务风险的指标，会影响企业的负债筹资能力。适当的净营运资本水平取决于企业现金流入量和现金流出量之间的适应程度。
净营运资本可测量企业资金的流动性。企业到期的债务要由流动资产变现来支付，从这个意义上说，流动资产是企业的现金来源，而流动负债是企业的现金支出。
从筹资的角度看，净营运资本是由企业的长期资金筹得的。由于长期资本成本大于流动负债的资本成本，企业的净营运资本增大将加大企业的总资本成本，减少企业的利润。
但净营运资本的加大可使企业用长期资金来支持流动资产，有利于短期负债的及时偿付，减少企业无力支付债务的可能性，从而降低了企业的风险，增加了流动
希望我的答复能给您帮助，祝您生活愉快！🌞【摘要】
在对企业营运资金进行分析时哪些因素不需要关注【提问】
您好，很高兴为您解答！
作用
由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，净营运资本主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。
企业的净营运资本状况对于企业内部管理非常重要，也是一个被广泛用于计量企业财务风险的指标，会影响企业的负债筹资能力。适当的净营运资本水平取决于企业现金流入量和现金流出量之间的适应程度。
净营运资本可测量企业资金的流动性。企业到期的债务要由流动资产变现来支付，从这个意义上说，流动资产是企业的现金来源，而流动负债是企业的现金支出。
从筹资的角度看，净营运资本是由企业的长期资金筹得的。由于长期资本成本大于流动负债的资本成本，企业的净营运资本增大将加大企业的总资本成本，减少企业的利润。
但净营运资本的加大可使企业用长期资金来支持流动资产，有利于短期负债的及时偿付，减少企业无力支付债务的可能性，从而降低了企业的风险，增加了流动
希望我的答复能给您帮助，祝您生活愉快！🌞【回答】

6. 营运资金有哪些特点，其管理目标

1 周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3 数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
原因：1、营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过大,反之变现能力差的,说明流动资产问题多潜在的偿债压力大。
2、营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的程度高，经营上可能面临一定的困难。
一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，
第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理,以维持两者间合理必须的结构或比例并增强流动资产的变现能力。

7. 营运资金管理该具体从哪些数据分析?

营运资本大于零实质上为防止现金流量的不利波动，营运资金企业应在期限结构的基础上建立相应的安全边际。这种安全边际的范围大小，需要企业管理者对短期融资与长期融资的比例进行决策，由此形成了不同的营运资本融资战略，营运资本战略也可以分为三种：稳健型、配合型和激进型。
对于稳健型战略而言，一部分临时性流动资产的资金需求来自短期融资，营运资金一部分临时性流动资产与永久性流动资产以及固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。稳健型营运资本战略不仅是永久性流动资产与固定资产资金需求由长期融资予以满足，而且部分临时性流动资产资金需求亦来自长期融资，因此企业无法偿还到期债务的风险较低。

但因一般情况下长期融资成本高于短期融资成本，企业整体收益率亦表现为较低，可见，营运资金稳健型融资战略是一种风险与收益均较低的营运资本战略。与营运资本密切相关的概念是流动比率，它是流动资产与流动负债的比值，有财务常识的都会熟知该指标通常有大于1.5倍或2倍的数值要求，这是基于流动性和偿债能力的安排。
如果从资金融资规划分析，这个2倍比率的要求实质上就是短期负债融资必须全部投资于流动资产，并有二分之一的流动资产资金需求应该由长期融资解决。换言之，营运资金企业随时做好了以流动资产打五折的安排以应对流动负债的支付压力，这种固化的比率要求是财务稳健的标志，也由此构造起了一道财务风险防火墙：无论如何公司都不能以长期资产用来抵偿流动负债。
一旦企业“落魄”到只能以变卖长期资产去应对流动性压力，谁都能猜到企业结局如何。与稳健型营运资本战略相对应的是一种风险偏好型——激进型营运资本融资战略。在这种融资战略中，临时性流动资产以及部分永久性流动资产资金需求来自短期融资，而部分永久性流动资产与固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。

8. 企业进行营运资金管理，需要遵循哪些原则

企业在进行营运资金管理时，应遵循以下原则：
（1）满足合理的资金需求；
（2）提高资金使用效率；
（3）节约资金使用成本；
（4）保持足够的短期偿债能力。